基金管理费在会计上如何入账

1. 基金管理费在会计上如何入账

计入“管理人报酬”科目，科目使用说明如下：    一、本科目核算按基金契约和招募说明书的规定计提的基金管理人报酬，包括管理费和业绩报酬。      二、管理人报酬的核算原则：  管理人报酬应按照基金契约和招募说明书规定的方法和标准计提，并按计提的金额入账。  三、管理人报酬的账务处理：  计提基金管理费和业绩报酬时，借记本科目，贷记"应付管理人报酬"科目；支付基金管理人报酬时，借记"应付管理人报酬"科目，贷记"银行存款"科目。
四、本科目应分别管理费和业绩报酬设置明细账，进行明细核算。  五、期末，应将本科目的借方余额全部转入"本期收益"科目，结转后本科目应无余额。

2. 基金管理人怎么做账

1.你说的“客户的钱”是什么钱？
如果是购买你们发行产品的钱，最正规的做法是为产品单独建立帐套单独核算。
如果是购买你们公司股权的钱，（比如有限合伙股权基金公司），
那就是进实收资本。
2.转给投资项目的款项根据第1点的性质确定，如果是产品的投资，在产品的账里做，如果是私募公司的投资，做公司的长期股权投资。
3.手续费根据各种合同、协议来确定。
 
注：私募基金已经纳入新基金法监管范围，操作、账户要规范点的好。
不要把管理的资产与自有资产混淆，那就是大事了。

3. 公司购买基金怎么做账务处理？

4. 公司购买基金怎么做账务处理？

公司购买基金可以作为交易性金融资产来核算：
1.购买时：
借：交易性金融资产—成本
贷：银行存款、其他货币资金等
2.如果购买的基金要明年再卖，年末需要根据基金净值和购买成本的差额
借：交易性金融资产—公允价值变动
贷：公允价值变动损益
上面的是升值的情况，如果是贬值需要做相反分录。
3.出售时
借：银行存款
贷：交易性金融资产—成本
—公允价值变动
投资收益
如果相关税费是银行代缴的，那么按照收到的净额做“借：银行存款”就可以了；如果相关税费需要自己去缴纳，则：
借：投资收益
贷：银行存款
4.如果存在公允价值变动，需要：
借：公允价值变动损益
贷：投资收益【摘要】
公司购买基金怎么做账务处理？【提问】
您好，您的问题我已经看到了，正在整理答案，请稍等一会儿哦~【回答】
公司购买基金可以作为交易性金融资产来核算：
1.购买时：
借：交易性金融资产—成本
贷：银行存款、其他货币资金等
2.如果购买的基金要明年再卖，年末需要根据基金净值和购买成本的差额
借：交易性金融资产—公允价值变动
贷：公允价值变动损益
上面的是升值的情况，如果是贬值需要做相反分录。
3.出售时
借：银行存款
贷：交易性金融资产—成本
—公允价值变动
投资收益
如果相关税费是银行代缴的，那么按照收到的净额做“借：银行存款”就可以了；如果相关税费需要自己去缴纳，则：
借：投资收益
贷：银行存款
4.如果存在公允价值变动，需要：
借：公允价值变动损益
贷：投资收益【回答】

5. 基金管理公司认购费怎么做账

这个可以作为交易性金融资产来核算：
1.购买时：
借：交易性金融资产—成本
贷：银行存款、其他货币资金等
2.如果购买的基金要明年再卖，年末需要根据基金净值和购买成本的差额
借：交易性金融资产—公允价值变动
贷：公允价值变动损益
上面的是升值的情况，如果是贬值需要做相反分录。
3.出售时
借：银行存款
贷：交易性金融资产—成本
—公允价值变动
投资收益
如果相关税费是银行代缴的，那么按照收到的净额做“借：银行存款”就可以了；如果相关税费需要自己去缴纳，则：
借：投资收益
贷：银行存款
4.如果存在公允价值变动，需要：
借：公允价值变动损益
贷：投资收益

6. 各项基金如何账务处理

账务处理如下：
1、购进时：
借：交易性金融资产－成本
       投资收益（购买时的手续费）
       应收股利或应收利息（已宣告未发放的股利、利息）
    贷：银行存款 
2、宣告发放股利或利息：
借：应收股利或应收利息
     贷：投资收益

7. 基金管理公司如何进行做账(2)

　　新公司建账做账报税   
    　　建账：新建单位和原有单位在年度开始时，会计人员均应根据核算工作的需要设置应用账簿，即平常所说的“建账”。
   
    　　建账的基本流程：
   
    　　第一步：按照需用的各种账簿的格式要求，预备各种账页，并将活页的账页用账夹装订成册。
   
    　　第二步：在账簿的“启用表”上，写明单位名称、账簿名称、册数、编号、起止页数、启用日期以及记账人员和会计主管人员姓名，并加盖名章和单位公章。
   
    　　第三步：按照会计科目表的顺序、名称，在总账账页上建立总账账户;并根据总账账户明细核算的要求，在各个所属明细账户上建立二、三级明细账户。
   
    　　第四步：启用订本式账簿，应从第一页起到最后一页止顺序编定号码，不得跳页、缺号;使用活页式账簿，应按账户顺序编本户页次号码。
   
    　　首先考虑以下问题
   
    　　在建账时都要首先考虑以下问题：
   
    　　第一，与企业相适应。企业规模与业务量是成正比的，规模大的企业，业务量大，分工也复杂，会计账簿需要的册数也多。
   
    　　第二，依据企业管理需要。建立账簿是为了满足企业管理需要，为管理提供有用的会计信息，所以在建账时以满足管理需要为前提，避免重复设账、记账。
   
    　　第三，依据账务处理程序。企业业务量大小不同，所采用的账务处理程序也不同。
   
    　　做账应应取得的资料：
   
    　　主要有企业章程、企业法人营业执照、国地税税务登记证、验资报告等。特别是验资报告，其用处主要有：一是能佐证企业的注册资本金额，以便确定账务中实收资本金额;二是能反映股东的出资方式，是货币或是实物等。取得验资报告主要目的是为了确定股东的出资方式。不能确定股东的出资方式是无法建账的，建账时一定要让企业主找到成立时的验资报告，注册资本发生变动的，应取得历次的验资报告。若是以实物出资，还要找到当时的评估报告。
   
    　　按表项目核实资产负债额：
   
    　　1.盘点现金及单据，注意需要换发票的白条也应考虑进去，确定现金金额;
   
    　　2.取得银行存款对账单，并核实未达账项，确定银行存款金额;
   
    　　3.盘点原材料、库存商品等，确定存货金额;
   
    　　4.编制应收、应付、其他应收、其他应付等往来款项表，注意最好让往来单位盖章或签字确认，确定往来款项金额;检查有无长短期借款、应付工资、应交税金等项目;
   
    　　5.盘点固定资产，确定固定资产金额;
   
    　　6.取得企业法人营业执照和验资报告，确定实收资本金额;
   
    　　7.根据公式“资产-负债=所有者权益，所有者权益-实收资本(股东多投入的资金暂挂其他应付款)=未分配利润”推算出未分配利润金额;
   
    　　8.根据结果编制出资产负债表，并据此做第一号凭证;
   
    　　9.启用账薄，将第一号凭证内容登记入账。在账薄日期栏填写登记入账的日期，摘要栏可写“盘点建账”。
   
    　　特别说明：
   
    　　1.这种情况下最好只编制一张资产负债表，因其建立在盘点基础上，数据比较准确;但若编制利润表有一定的难度，数据也不易做准确。
   
    　　2.因时间紧等原因若期后发现有关数据未盘点准确，应在发现的当期编制凭证调整相关项目及未分配利润金额。
   
    　　3.若盘点时间和建账时间不一致，如8月份准备建账，盘点时间只能为8月，而却要从6月份建账，这时就要注意全面搜集所发生业务的相关资料，根据资料倒推出6月份的资产负债情况。
   
    　　1.我公司营业执照还没有下来，现在装修费(包括人工费及材料费)及购入的固定资产费用都没有发票，只有  收据  (有的没有盖章)，还有用手写的收条，请问这样要怎么做账呢?
   
    　　2.公司进的原材料没有入库单，只有出库单，到正式营业的时候是否需重新盘点入库呢?这个流程应该怎么走呢?
   
    　　1.我公司营业执照还没有下来，现在装修费(包括人工费及材料费)及购入的固定资产费用都没有发票，只有收据(有的没有盖章)，还有用手写的收条，请问这样要怎么做账呢?
   
    　　(1)先暂时按收据入账
   
    　　借：预付账款--装修费、固定资产等
   
    　　贷：银行存款等
   
    　　(2)营业执照办下后，收据换正式发票，根据发票入帐时
   
    　　借：固定资产、长期待摊费用--装修费等科目
   
    　　贷：预付账款--装修费、固定资产等
   
    　　2.公司进的原材料没有入库单，只有出库单，到正式营业的时候是否需重新盘点入库呢?这个流程应该怎么走呢?
   
    　　(1)可以到商店购买入库单。
   
    　　(2)购进材料时，填写入库单，根据入库单和购货发票入账。
   
    　　(3)出库时，填写出库单，根据出库单和相关的票据入账。
   
    　　1.请问收据如何换发票呢?  其它  行业的发票也可以吗?
   
    　　我所说的收据换发票，是到单位采购的商店，让其开正式发票。特别是固定资产入账，要用正式发票。如果固定资产没有正式发票入账，提取的折旧费用不能税前扣除。
   
    　　2.如果在营业执照下来之后把所进材料入库，再出库，是否营业收入需交税呀?可否避税呢?而且所购材料均无发票。
   
    　　(1)只要有销售收入，就要交税的。

8. 基金管理费有投资者直接打到管理人账户怎么记账

一、本科目核算按基金契约和招募说明书的规定计提的基金管理人报酬,包括管理费和业绩报酬.
二、管理人报酬的核算原则:  管理人报酬应按照基金契约和招募说明书规定的方法和标准计提,并按计提的金额入账.
三、管理人报酬的账务处理:  计提基金管理费和业绩报酬时,借记本科目,贷记"应付管理人报酬"科目;支付基金管理人报酬时,借记"应付管理人报酬"科目,贷记"银行存款"科目.
四、本科目应分别管理费和业绩报酬设置明细账,进行明细核算.
五、期末,应将本科目的借方余额全部转入"本期收益"科目,结转后本科目应无余额【摘要】
基金管理费有投资者直接打到管理人账户怎么记账【提问】
一、本科目核算按基金契约和招募说明书的规定计提的基金管理人报酬,包括管理费和业绩报酬.
二、管理人报酬的核算原则:  管理人报酬应按照基金契约和招募说明书规定的方法和标准计提,并按计提的金额入账.
三、管理人报酬的账务处理:  计提基金管理费和业绩报酬时,借记本科目,贷记"应付管理人报酬"科目;支付基金管理人报酬时,借记"应付管理人报酬"科目,贷记"银行存款"科目.
四、本科目应分别管理费和业绩报酬设置明细账,进行明细核算.
五、期末,应将本科目的借方余额全部转入"本期收益"科目,结转后本科目应无余额【回答】